Исследовав рынок спроса и предложений, выбрав для себя удачный вариант капиталовложения в дело «всей жизни», со временем удастся достичь границы идеала ведения бизнеса на родине. Именно в такие моменты и возникают мысли выходить со своим продуктом на международный рынок. Но тут дельца ждет множество подводных камней. Один из самых крупных и весомых «камешков» – двойное налогообложение.
Содержание статьи:
Торговля за рубежом
Международный рынок — это уже серьезная попытка громко заявить о себе за пределами страны. В таком случае нужно быть крайне осторожным: тщательно все обдумать, выбрать регион будущей деятельности, составить план ведения бизнеса за рубежом, изучить экономические и юридические стороны законодательства страны, которой вы заинтересовались.
И вот, пройдя все круги навстречу осуществлению цели, перед вами возникает вопрос: а как же я буду платить налоги? Ведь ни один бизнесмен не захочет делиться своей прибылью дважды. Рекомендуем вам учесть предложенные ключевые советы.
Двойное налогообложение можно избежать при наличии договора между бизнесменом и страной, в которой этот бизнес реализуется.
Неудобно сейчас читать? Наш робот записал видео на основе этой статьи:
Этим договором должно быть предусмотрен запрет на двукратную уплату налогов объектом бизнеса — она должна осуществляться только один раз и только в одном государстве. Если такой договор отсутствует, то придется платить сначала проценты в стране, в которой был основан бизнес, а после вывода денег за рубежом — еще и там.
Налогообложение касается всех операций, по которым вы получите прибыль, будь то реализация товара или услуг, продажа части бизнеса или получения от пользователя вашего запатентованного бренда вознаграждения — роялти.
Урегулирование норм уплаты налогов производится в соответствии со статьями Налогового кодекса и нормами соглашения между странами-посредственниками. Выдержка из кодекса гласит, что оплата процента по доходу осуществляется или в стране происхождения доходов, или в той стране, гражданином которой является получатель прибыли. То есть, если вы осуществили оплату налогов за пределами страны, у вас должно быть письменное подтверждение налоговой операции, которая была осуществлена в другой стране. В документе должна быть указана сумма и объект, за который был уплачен налог.
Деловая экспансия
Украинские бизнесмены стали чаще задумываться над возможностью расширения своей деятельности в странах Европейского союза. Что стало ключевым толчком для обдумывания этой идеи?
Ну, во-первых, наличие платежеспособного населения, во-вторых — доброжелательное отношение органов власти большинства из стран Европы к нашей деятельности, и в-третьих — возможность реализации качественной и разнообразной продукции. Но надо заметить, что хотя страны Европы объединились между собой, все же у каждого государства льготные ставки могут существенно отличаться в зависимости от того, какой именно деятельностью вы занимаетесь, от наличия или отсутствия льготы на налог и тому подобное. Поэтому следует уделить особое внимание именно тем странам, которые не сильно «закручивают гайки».
Двойное налогообложение: Благодатная почва
Несколько стран, подходящих для расширения ареала обитания своего бизнеса :
В Европе:
- Босния и Герцеговина – ставка 23,3 %. Однако ходят слухи, что вскоре они могут значительно повыситься с принятием нового закона, который касается прибыли предприятий.
- Кипр — налоговый Эдем для наших бизнесменов. Уровень налога на острове: 23,2%.
- Мальта — недавно стало известно о соглашении с Мальтой, которое отменяет двойное налогообложение. Иностранное государство даже пообещало создать нашим бизнесменам комфортные условия для деятельности.
Азия:
- Грузия — на сегодня размер ставки составляет 16,4%.
- Монголия – с доходов компании нужно будет заплатить 10%.
- Гонконг — в настоящее время ставка составляет 22,8%.
- Черногория — налогообложение прибыли в размере 9%.
- Хорватия – заплатим 18,3%.
- ОАЭ — 14,8%. Эмираты далеко не первые на Среднем Востоке с низким налогообложением. Они уступили Саудовской Аравии — 14,5%, Бахрейну — 13,6% и Катару — 11,3%.
- Македония – самый низкий уровень налогообложения не только в Европе, но и в мире. Показатель держится отметки в 7.4%, хотя в 2015-м МВФ подтвердил повышение долга государства вдвое.
А еще:
- Канада — страна не только с развитым уровнем жизни, но и с развитой экономикой. Государство при этом способно похвастаться довольно низким уровнем налогов — 21%. А работающие в Манитобе представители бизнеса вообще освобождены от оплаты налогов.
Где бы вы не планировали открывать зарубежный бизнес, советуем внимательно изучить экономические на юридические особенности его ведения в желаемой стране. Пусть ваша деятельность не только приносит вам прибыль, но и истинное удовольствие!
ⓂⒷ